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Grunderwerbsteuer Sachsen – was sie bedeutet und wen sie betrifft
Die Grunderwerbsteuer Sachsen ist eine einmalige Steuer, die beim Kauf eines Grundstücks oder einer Immobilie anfällt. Viele Käufer fragen sich zu Recht: Wie hoch ist die Grunderwerbsteuer in Sachsen und welche Summe müssen sie bei ihrem Budget einkalkulieren?
Anders als die jährlich fällige Grundsteuer fällt die Grunderwerbsteuer nur einmal beim Eigentumsübergang an. Ohne fristgerechte Zahlung stellt das Finanzamt keine Unbedenklichkeitsbescheinigung aus – der Grundbucheintrag wird blockiert.
Steuerpflichtig ist grundsätzlich der Käufer. Im Notarvertrag wird die Zahlung fast immer auf ihn abgewälzt, obwohl Käufer und Verkäufer gesamtschuldnerisch haften.
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So funktioniert die Berechnung der Grunderwerbsteuer in Sachsen
Die Berechnung erfolgt auf Basis des festen Steuersatzes von 5,5 %, der auf den steuerpflichtigen Kaufpreis angewendet wird. Wenn Sie die Grunderwerbsteuer Sachsen berechnen möchten, addieren Sie Grundstück und Gebäude. Nebenkosten wie Notar oder Makler bleiben außen vor.
Wie hoch ist die Grunderwerbsteuer in Sachsen? – Fälligkeit & Zahlung
Seit 1. Januar 2023 beträgt der Steuersatz landesweit 5,5 %. Damit liegt Sachsen im Mittelfeld: Bayern verlangt 3,5 %, mehrere andere Länder 6,5 %.
Nach der notariellen Beurkundung meldet der Notar den Kauf dem Finanzamt. Ihr Bescheid trifft üblicherweise nach wenigen Wochen ein.
Höhe der Grunderwerbsteuer in den größten Städten in Sachsen
Beispielberechnungen für den Erwerb einer Immobilie zum Kaufpreis von 300.000 € – der Steuersatz ist in jeder Stadt identisch.
| Stadt in Sachsen | Grunderwerbsteuersatz in Sachsen | Grunderwerbsteuer beim Erwerb einer Immobilie für 300.000 € |
|---|---|---|
| Leipzig | 5,5% | 16.500 € |
| Dresden | 5,5% | 16.500 € |
| Chemnitz | 5,5% | 16.500 € |
| Zwickau | 5,5% | 16.500 € |
| Plauen | 5,5% | 16.500 € |
| Görlitz | 5,5% | 16.500 € |
| Freiberg | 5,5% | 16.500 € |
| Bautzen | 5,5% | 16.500 € |
| Freital | 5,5% | 16.500 € |
| Pirna | 5,5% | 16.500 € |
| Riesa | 5,5% | 16.500 € |
| Meißen | 5,5% | 16.500 € |
| Torgau | 5,5% | 16.500 € |
| Limbach-Oberfrohna | 5,5% | 16.500 € |
| Delitzsch | 5,5% | 16.500 € |
| Annaberg-Buchholz | 5,5% | 16.500 € |
| Zittau | 5,5% | 16.500 € |
| Glauchau | 5,5% | 16.500 € |
| Radebeul | 5,5% | 16.500 € |
| Coswig | 5,5% | 16.500 € |
| Weißwasser | 5,5% | 16.500 € |
| Borna | 5,5% | 16.500 € |
| Radeberg | 5,5% | 16.500 € |
| Markkleeberg | 5,5% | 16.500 € |
| Aue | 5,5% | 16.500 € |
| Werdau | 5,5% | 16.500 € |
| Grimma | 5,5% | 16.500 € |
| Reichenbach im Vogtland | 5,5% | 16.500 € |
| Frankenberg | 5,5% | 16.500 € |
| Oelsnitz | 5,5% | 16.500 € |
Zusätzliche Ausgaben beim Immobilienkauf in Sachsen neben der Grunderwerbsteuer
- Notargebühren: Die notarielle Beurkundung ist gesetzlich vorgeschrieben. Der Notar gewährleistet einen rechtssicheren Vertrag. Die Kosten liegen meist zwischen 1,0 % und 1,5 % des Kaufpreises.
- Grundbuchkosten: Für die Umschreibung im Grundbuch fallen Eintragungsgebühren an. Rechnen Sie mit 0,5 % bis 1,0 % des Kaufpreises.
- Maklerprovision: Wird ein Makler eingeschaltet, beträgt seine Provision typischerweise 3 % bis 7 % des Kaufpreises – oft von Käufer und Verkäufer geteilt.
Möchten Sie alle Posten inklusive Grunderwerbsteuer berechnen, nutzen Sie unseren Online-Rechner für Immobilienerwerbskosten.
Grunderwerbsteuer Sachsen sparen – Neubau & Kaufpreisaufteilung
Neubau auf eigenem Grundstück
Die günstigste Gestaltung besteht darin, zunächst ein unbebautes Grundstück zu kaufen und den Bauvertrag erst später – rechtlich vollständig getrennt – abzuschließen. Dann berechnet das Finanzamt die Grunderwerbsteuer nur auf den Grundstückspreis.
Ein einheitlicher Erwerbsvorgang liegt vor, wenn Grundstücks- und Bauvertrag wirtschaftlich zusammenhängen, etwa weil sie am selben Tag beurkundet werden oder der Bauträger Ihr alleiniger Vertragspartner ist.
Kaufpreisaufteilung für Inventar
Bewegliche Gegenstände wie Küche, Möbel oder Gartengeräte unterliegen nicht der Grunderwerbsteuer, sofern ihr Wert realistisch im Notarvertrag ausgewiesen wird.
Nennen Sie für jede Position einen nachvollziehbaren Einzelpreis und eine kurze Beschreibung (z. B. „Einbauküche, Baujahr 2020“). Übertriebene Summen führen zu Korrekturen und Nachzahlungszinsen.
Steuerbefreiungen & Ausnahmen bei der Grunderwerbsteuer in Sachsen
Nicht jeder Eigentumswechsel löst automatisch Grunderwerbsteuer aus. Das Grunderwerbsteuergesetz sieht mehrere Befreiungen vor, die häufig übersehen werden.
Übertragungen in gerader Linie
Steuerfrei bleiben Erwerbe zwischen Eltern und Kindern sowie Großeltern und Enkeln. Gleiches gilt für Ehegatten und eingetragene Lebenspartner – selbst bei Scheidung, wenn der ehemalige Partner ausgezahlt wird.
Geschwister, Onkel oder Cousinen profitieren nicht von dieser Befreiung.
Schenkungen & Erbschaften
Unentgeltliche Übertragungen sind grunderwerbsteuerfrei. Stattdessen prüft das Finanzamt Schenkung- oder Erbschaftsteuer.
Geringfügigkeitsgrenze
Liegt der Kaufpreis unter 2.500 €, erlässt das Finanzamt keinen Grunderwerbsteuerbescheid – relevant bei kleinen Gartengrundstücken oder Stellplätzen.
Besondere Regelungen zur Grunderwerbsteuer in Sachsen
Steuerliche Erleichterungen für Sanierungsgebiete
Sächsische Städte legen Sanierungsgebiete fest, um vernachlässigte Quartiere aufzuwerten. Wer dort kauft oder baut, kann auf Antrag einen Teil der gezahlten Grunderwerbsteuer zurückbekommen.
Die Förderung erfolgt über kommunale Ausgleichszahlungen oder Landeszuschüsse nach erfolgreicher Sanierung.
Erkundigen Sie sich vor dem Kauf beim örtlichen Stadtplanungsamt und lassen Sie eine Zusage schriftlich in den Vertrag aufnehmen.
Erbbaurecht
Beim Erbbaurecht erwerben Sie nicht das Grundstück selbst, sondern nur das dingliche Recht, es für einen langen Zeitraum – typischerweise 60 bis 99 Jahre – zu bebauen und zu nutzen. Die Grunderwerbsteuer bemisst sich nicht am Grundstückswert, sondern am Kapitalwert (Barwert) des vereinbarten Erbbauzinses.
Diesen Kapitalwert ermittelt das Finanzamt, indem es den jährlichen Erbbauzins mit dem gesetzlich festgelegten Vervielfältiger aus Anlage 9a BewG multipliziert. Der Faktor richtet sich nach der Restlaufzeit und liegt bei 60 Jahren z. B. bei rund 17,5, bei 99 Jahren bei etwa 18,1.
- Laufzeit 60 Jahre ⇒ Vervielfältiger 17,5
- Kapitalwert = 4 000 € × 17,5 = 70 000 €
Wird das Erbbaurecht später verlängert oder durch Kauf des Grundstücks abgelöst, entsteht Grunderwerbsteuer nur auf die Werterhöhung, z. B. auf den zusätzlichen Kapitalwert bei Verlängerung bzw. auf die Ablösesumme abzüglich bereits besteuerter Beträge.
Landwirtschaftliche Betriebe
Flurbereinigungen oder die Hofübergabe innerhalb der Familie können ebenfalls grunderwerbsteuerfrei sein, wenn der Betrieb mindestens fünf Jahre fortgeführt wird.
Häufige Irrtümer & Stolperfallen
Kein Freibetrag für Erstkäufer
Auch wer zum ersten Mal eine Immobilie erwirbt, zahlt die volle Grunderwerbsteuer.
Kaufnebenkosten unterschätzt
Viele Banken finanzieren Nebenkosten nicht mit. Planen Sie rund 10 % zusätzlich für Steuern, Notar und Grundbuch ein.
Fragwürdige Steuerspar-Tricks
Ein künstlich niedriger Kaufpreis oder hohe Barzahlungen können als Steuerhinterziehung gelten. Die Folgen: Nachzahlungen, Zinsen und Strafverfahren.
Höhe der Grunderwerbsteuer nach Bundesland
Die Höhe der Grunderwerbsteuer unterscheidet sich nach Bundesland. Nachfolgend finden sie Beispielberechnungen für den Erwerb einer Immobilie zum Kaufpreis von 300.000 € nach Bundesland.
| Bundesland | Grunderwerbsteuersatz | Grunderwerbsteuer beim Erwerb einer Immobilie für 300.000 € |
|---|---|---|
| Grunderwerbsteuer Baden-Württemberg | 5,0% | 15.000 € |
| Grunderwerbsteuer Bayern | 3,5% | 10.500 € |
| Grunderwerbsteuer Berlin | 6,0% | 18.000 € |
| Grunderwerbsteuer Brandenburg | 6,5% | 19.500 € |
| Grunderwerbsteuer Bremen | 5,5% | 16.500 € |
| Grunderwerbsteuer Hamburg | 5,5% | 16.500 € |
| Grunderwerbsteuer Hessen | 6,0% | 18.000 € |
| Grunderwerbsteuer Mecklenburg-Vorpommern | 6,0% | 18.000 € |
| Grunderwerbsteuer Niedersachsen | 5,0% | 15.000 € |
| Grunderwerbsteuer Nordrhein-Westfalen | 6,5% | 19.500 € |
| Grunderwerbsteuer Rheinland-Pfalz | 5,0% | 15.000 € |
| Grunderwerbsteuer Saarland | 6,5% | 19.500 € |
| Grunderwerbsteuer Sachsen | 5,5% | 16.500 € |
| Grunderwerbsteuer Sachsen-Anhalt | 5,0% | 15.000 € |
| Grunderwerbsteuer Schleswig-Holstein | 6,5% | 19.500 € |
| Grunderwerbsteuer Thüringen | 5,0% | 15.000 € |
Was Leser zu diesem Thema fragen
Wie hoch ist die Grunderwerbsteuer in Sachsen für verschiedene Immobilienpreise?
Gibt es Möglichkeiten, die Grunderwerbsteuer in Sachsen zu reduzieren?
Welche Ausnahmen von der Grunderwerbsteuer gibt es in Sachsen?
Wann muss die Grunderwerbsteuer in Sachsen gezahlt werden?
Wie kann ich die Grunderwerbsteuer in Sachsen online berechnen?
Aus der Praxis von Lesern
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