In diesem Artikel
Grunderwerbsteuer Bayern: Wie funktioniert die Berechnung?
Viele Immobilienkäufer fragen sich: Wie hoch ist die Grunderwerbsteuer in Bayern, und wie wird sie berechnet? Grundsätzlich basiert sie auf einem festgelegten Steuersatz von 3,5 %, der auf den steuerpflichtigen Kaufpreis der Immobilie oder des Grundstücks angewendet wird. Der steuerpflichtige Kaufpreis entspricht üblicherweise dem im Kaufvertrag vereinbarten Gesamtpreis, kann aber durch bestimmte Abzüge (z. B. für Inventar) reduziert werden. Nach Ermittlung des steuerpflichtigen Betrags wird der Grunderwerbsteuersatz von 3,5 % angesetzt, um die endgültige Steuerschuld festzustellen.
Zins-Check für Ihre Finanzierung?
- Unverbindlich anfragen: Für die Anfrage zur Finanzierung nutzen Sie das Antragsformular. Das verpflichtet Sie zu nichts und ist kostenlos.
- Angebote besprechen: Innerhalb eines Werktages meldet sich Ihr Finanzierungsberater oder -beraterin bei ihnen. Nach der persönlichen Beratung zu Ihrem Vorhaben erhalten Sie maßgeschneiderte Angebote.
- Einfach abschließen: Ihr Berater/Ihre Beraterin unterstützt Sie bei der Bereitstellung aller erforderlichen Unterlagen und regelt die Formalitäten mit dem Darlehensgeber. Sie erhalten den Finanzierungsvertrag zur Unterschrift.
Beispiel für die Berechnung der Grunderwerbsteuer in Bayern
Wer die Grunderwerbsteuer Bayern berechnen möchte, kann sich an folgendem Beispiel orientieren: Bei einem Immobilienkauf von 300.000 € in Bayern fallen regulär 3,5 % an, also 10.500 €. Wenn jedoch im Kaufvertrag Inventar im Wert von 10.000 € separat ausgewiesen ist, sinkt der steuerpflichtige Betrag auf 290.000 €. Damit beläuft sich die Grunderwerbsteuer auf 10.150 €.
Höhe der Grunderwerbsteuer in den größten Städten in Bayern
Die Höhe Grunderwerbsteuer Bayern liegt in allen Städten einheitlich bei 3,5 %. Das betrifft unter anderem die Grunderwerbsteuer München, Nürnberg oder Augsburg. Nachfolgend finden Sie eine Beispielrechnung für den Erwerb einer Immobilie zum Kaufpreis von 300.000 €.
| Stadt in Bayern | Grunderwerbsteuersatz in Bayern | Grunderwerbsteuer beim Erwerb einer Immobilie für 300.000 € |
|---|---|---|
| München | 3,5% | 10.500 € |
| Nürnberg | 3,5% | 10.500 € |
| Augsburg | 3,5% | 10.500 € |
| Regensburg | 3,5% | 10.500 € |
| Ingolstadt | 3,5% | 10.500 € |
| Würzburg | 3,5% | 10.500 € |
| Fürth | 3,5% | 10.500 € |
| Erlangen | 3,5% | 10.500 € |
| Straubing | 3,5% | 10.500 € |
| Kempten | 3,5% | 10.500 € |
| Rosenheim | 3,5% | 10.500 € |
| Neu-Ulm | 3,5% | 10.500 € |
| Aschaffenburg | 3,5% | 10.500 € |
| Landshut | 3,5% | 10.500 € |
| Passau | 3,5% | 10.500 € |
| Dachau | 3,5% | 10.500 € |
| Friedberg | 3,5% | 10.500 € |
| Schweinfurt | 3,5% | 10.500 € |
| Kaufbeuren | 3,5% | 10.500 € |
| Memmingen | 3,5% | 10.500 € |
| Weiden | 3,5% | 10.500 € |
| Amberg | 3,5% | 10.500 € |
| Coburg | 3,5% | 10.500 € |
| Ansbach | 3,5% | 10.500 € |
| Germering | 3,5% | 10.500 € |
| Fürstenfeldbruck | 3,5% | 10.500 € |
| Deggendorf | 3,5% | 10.500 € |
| Neumarkt | 3,5% | 10.500 € |
| Lauf | 3,5% | 10.500 € |
| Vaterstetten | 3,5% | 10.500 € |
| Unterschleißheim | 3,5% | 10.500 € |
| Olching | 3,5% | 10.500 € |
| Landsberg | 3,5% | 10.500 € |
Wer zahlt die Grunderwerbsteuer in Bayern – und wann ist sie fällig?
Rein rechtlich gesehen sind sowohl Käufer als auch Verkäufer einer Immobilie sogenannte Gesamtschuldner der Grunderwerbsteuer (§ 13 GrEStG). In der Praxis wird jedoch fast immer im Kaufvertrag vereinbart, dass der Käufer die Steuer alleine trägt. Das bedeutet: In nahezu allen Fällen zahlt der Käufer die Grunderwerbsteuer.
Nach Unterzeichnung des Kaufvertrags meldet der beurkundende Notar den Erwerbsvorgang an das zuständige Finanzamt. Wenige Wochen später erhält der Käufer einen Grunderwerbsteuerbescheid per Post. Ab Zustellung des Bescheids hat man einen Monat Zeit, die Steuer zu begleichen. Die Zahlung erfolgt per Überweisung an das Finanzamt, unter Angabe des Kassenzeichens aus dem Steuerbescheid.
Diese fristgerechte Zahlung ist nicht nur steuerlich wichtig, sondern auch für die Eigentumsübertragung: Das Finanzamt stellt nach Zahlung der Steuer eine Unbedenklichkeitsbescheinigung aus. Ohne diese Bescheinigung kann das Grundbuchamt die Eigentumsumschreibung nicht durchführen, sodass der Käufer noch nicht als Eigentümer im Grundbuch eingetragen wird.
Daher empfiehlt es sich, die Grunderwerbsteuer frühzeitig einzuplanen und nach Erhalt des Bescheids zügig zu zahlen. In vielen Fällen leiten Notare oder Banken die Zahlung sogar direkt ein, um Verzögerungen zu vermeiden.
Weitere Kosten neben der Grunderwerbsteuer beim Kauf einer Immobilie in Bayern
Im Rahmen des Immobilienkaufs in Bayern sollten Sie weitere Nebenkosten berücksichtigen:
- Notarkosten: Die Beurkundung des Kaufvertrags durch einen Notar ist in Deutschland gesetzlich vorgeschrieben und ein wichtiger Schritt im Immobilienkaufprozess. Der Notar sorgt dafür, dass alle Vertragsbedingungen eindeutig sind und beide Parteien ihre Rechte und Pflichten verstehen. Die Notarkosten liegen meist zwischen 1,0 % und 1,5 % des Kaufpreises.
- Grundbuchkosten: Nach dem Notartermin erfolgt die Eintragung des neuen Eigentümers im Grundbuch. Diese Kosten setzen sich aus Gebühren für die Eintragung und die Grundbuchblattführung zusammen und liegen oft zwischen 0,5 % und 1,0 % des Kaufpreises.
- Maklerkosten: Wenn ein Makler am Immobilienkauf beteiligt ist, fallen je nach Region und Vereinbarung zwischen 3 % und 7 % des Kaufpreises an. In vielen Fällen werden die Maklergebühren zwischen Käufer und Verkäufer geteilt.
Nutzen Sie zur konkreten Ermittlung meinen Kostenrechner Immobilienerwerb.
Rolle der Grunderwerbsteuer in der bayerischen Wohnungspolitik
In Bayern spielt die Grunderwerbsteuer eine zentrale Rolle in der Wohnungspolitik. Der Freistaat hat sich bewusst dafür entschieden, den Steuersatz bei 3,5 % zu belassen, um den Immobilienmarkt attraktiver zu gestalten – insbesondere in teuren Regionen wie München. Obwohl die Grunderwerbsteuer München für viele Käufer eine Herausforderung darstellt, ist sie im Vergleich zu anderen Bundesländern dennoch günstiger. Damit möchte Bayern den Erwerb von Wohneigentum, vor allem für Familien, erleichtern und so die Wohnungspolitik im Land unterstützen.
In welchen Fällen fällt in Bayern keine Grunderwerbsteuer an?
Grundsätzlich wird beim Erwerb einer Immobilie oder eines Grundstücks in Bayern Grunderwerbsteuer fällig. In bestimmten Fällen greift jedoch eine Ausnahme, insbesondere wenn der Eigentumswechsel innerhalb der Familie oder unentgeltlich erfolgt.
Übertragungen innerhalb der Familie
Keine Grunderwerbsteuer fällt an, wenn ein Grundstück oder eine Immobilie auf enge Familienangehörige übertragen wird. Dazu zählen insbesondere:
- Eltern und Kinder – zum Beispiel beim Hauskauf durch das eigene Kind
- Großeltern und Enkelkinder
- Ehepartner und eingetragene Lebenspartner
Auch im Fall einer Scheidung bleibt der Immobilienübertrag zwischen Ehegatten steuerfrei, sofern dieser Teil der Vermögensauseinandersetzung ist.
Erbschaften und Schenkungen
Erfolgt die Übertragung durch Erbschaft oder Schenkung, fällt keine Grunderwerbsteuer an. Stattdessen gelten hier die Regelungen zur Erbschaft- oder Schenkungsteuer. Ausnahmen bestehen bei Schenkungen unter Auflagen (z. B. Nießbrauch) oder gemischten Schenkungen. Dann kann anteilig Grunderwerbsteuer anfallen.
Weitere Ausnahmen im Detail
Für land- und forstwirtschaftliche Betriebe sowie bestimmte Umstrukturierungen von Unternehmen gelten Sonderregelungen. Diese spielen vor allem bei größeren Vermögensübertragungen oder Share Deals eine Rolle und betreffen meist gewerbliche Käufer.
Ein weiterer Spezialfall: Wenn der Kaufpreis unterhalb von 2.500 € liegt, wird keine Grunderwerbsteuer erhoben. Diese Freigrenze ist allerdings nur bei sehr kleinen Flächen relevant.
Höhe der Grunderwerbsteuer nach Bundesland
Die Grunderwerbsteuer unterscheidet sich bundesweit. Im Folgenden sehen Sie Beispielberechnungen für den Erwerb einer Immobilie zum Kaufpreis von 300.000 € in den jeweiligen Ländern:
| Bundesland | Grunderwerbsteuersatz | Grunderwerbsteuer beim Erwerb einer Immobilie für 300.000 € |
|---|---|---|
| Grunderwerbsteuer Baden-Württemberg | 5,0% | 15.000 € |
| Grunderwerbsteuer Bayern | 3,5% | 10.500 € |
| Grunderwerbsteuer Berlin | 6,0% | 18.000 € |
| Grunderwerbsteuer Brandenburg | 6,5% | 19.500 € |
| Grunderwerbsteuer Bremen | 5,5% | 16.500 € |
| Grunderwerbsteuer Hamburg | 5,5% | 16.500 € |
| Grunderwerbsteuer Hessen | 6,0% | 18.000 € |
| Grunderwerbsteuer Mecklenburg-Vorpommern | 6,0% | 18.000 € |
| Grunderwerbsteuer Niedersachsen | 5,0% | 15.000 € |
| Grunderwerbsteuer Nordrhein-Westfalen | 6,5% | 19.500 € |
| Grunderwerbsteuer Rheinland-Pfalz | 5,0% | 15.000 € |
| Grunderwerbsteuer Saarland | 6,5% | 19.500 € |
| Grunderwerbsteuer Sachsen | 5,5% | 16.500 € |
| Grunderwerbsteuer Sachsen-Anhalt | 5,0% | 15.000 € |
| Grunderwerbsteuer Schleswig-Holstein | 6,5% | 19.500 € |
| Grunderwerbsteuer Thüringen | 5,0% | 15.000 € |
Was Leser zu diesem Thema fragen
Wie hoch ist die Grunderwerbsteuer in Bayern für verschiedene Immobilienpreise?
Wer trägt die Grunderwerbsteuer in der Praxis?
Wann muss die Grunderwerbsteuer in Bayern gezahlt werden?
Gibt es Ausnahmen von der Grunderwerbsteuer in Bayern?
Wie kann ich die Grunderwerbsteuer in Bayern berechnen?
Aus der Praxis von Lesern
Worauf dieser Beitrag beruht
Die Informationen auf dieser Seite sind sorgfältig recherchiert. Folgende Quellen empfehle ich im Kontext Kostenrechner Grunderwerbsteuer Bayern:
* Ein Stern neben einem Link oder an der Abschnittsüberschrift bedeutet, dass ich vom verlinkten Anbieter möglicherweise eine Vergütung erhalte (Werbung): manchmal, sobald Sie den Link klicken; oft nur dann, wenn Sie einen Vertrag abschließen; und selten pauschal für die Verlinkung selbst. So finanziere ich diese Webseite. Auf den Preis, den Sie möglicherweise beim verlinkten Anbieter zahlen, wirkt sich dies nicht aus.
Kommentare
Bislang keine Kommentare.Schreiben Sie Ihren Kommentar!