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Was ist die Grunderwerbsteuer im Saarland?
Die Grunderwerbsteuer im Saarland – häufig einfach Grunderwerbsteuer Saarland genannt – ist eine einmalige Verkehrssteuer, die beim Kauf oder Tausch eines Grundstücks beziehungsweise einer Immobilie anfällt. Sie fließt in den Landeshaushalt und basiert auf dem Grunderwerbsteuergesetz (GrEStG). Im Gegensatz zur jährlichen Grundsteuer wird die Abgabe nur ein einziges Mal fällig: genau dann, wenn das Eigentum im Grundbuch auf Sie übergeht.
Die Steuer wird typischerweise ausgelöst durch den Erwerb eines Einfamilienhauses, einer Eigentumswohnung, eines Baugrundstücks oder durch einen Grundstückstausch. Auch Erbpachtbestellungen und Abtretungen eines Kaufvertrags können die Abgabe auslösen. Ihr Notar meldet den Vorgang innerhalb von zwei Wochen elektronisch beim Finanzamt.
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Wie hoch ist die Grunderwerbsteuer im Saarland?
Seit dem 1. Januar 2015 liegt der Steuersatz konstant bei 6,5 Prozent. Zuvor betrug er 5,5 Prozent, davor 4,0 Prozent. Damit zählt das Saarland bundesweit weiterhin zu den Ländern mit der höchsten Grunderwerbsteuer. Zum Vergleich: In Rheinland-Pfalz werden 5 Prozent verlangt, in Bayern 3,5 Prozent.
Der Steuerbescheid kommt wenige Wochen nach der notariellen Beurkundung. Ab Zustellung haben Sie exakt einen Monat Zeit, den Betrag zu überweisen. Erst nach Zahlung stellt das Finanzamt die sogenannte Unbedenklichkeitsbescheinigung aus – ohne dieses Dokument nimmt das Grundbuchamt keine Umschreibung vor.
Höhe der Grunderwerbsteuer in den größten Städten des Saarlands
Beispielberechnungen für den Erwerb einer Immobilie zum Kaufpreis von 300.000 €.
| Stadt im Saarland | Grunderwerbsteuersatz im Saarland | Grunderwerbsteuer beim Erwerb einer Immobilie für 300.000 € |
|---|---|---|
| Saarbrücken | 6,5% | 19.500 € |
| Neunkirchen | 6,5% | 19.500 € |
| Homburg | 6,5% | 19.500 € |
| Völklingen | 6,5% | 19.500 € |
| Sankt Ingbert | 6,5% | 19.500 € |
| Saarlouis | 6,5% | 19.500 € |
| Merzig | 6,5% | 19.500 € |
| Sankt Wendel | 6,5% | 19.500 € |
| Blieskastel | 6,5% | 19.500 € |
| Dillingen/Saar | 6,5% | 19.500 € |
Grunderwerbsteuer im Saarland berechnen – so geht’s
Um die Grunderwerbsteuer Saarland berechnen zu können, bestimmen Sie zunächst die Bemessungsgrundlage. Multiplizieren Sie diesen Betrag anschließend mit dem Steuersatz von 6,5 Prozent. Verwenden Sie gerne unseren kostenlosen Rechner, um unterschiedliche Szenarien durchzuspielen.
Bemessungsgrundlage richtig ermitteln
Ausgangspunkt ist der im Kaufvertrag vereinbarte Kaufpreis. Davon dürfen Sie den Wert inventarisierter Gegenstände wie eine Einbauküche oder Möbel abziehen – vorausgesetzt, die Positionen sind einzeln im Vertrag aufgeführt und durch Rechnungen oder ein Gutachten belegt. Photovoltaikanlagen gelten nur dann als bewegliches Inventar, wenn sie nicht fest mit dem Dach verbunden sind.
Beispiel für die Berechnung der Grunderwerbsteuer
Nebenkosten zusätzlich zur Grunderwerbsteuer
Neben dieser Steuer fallen Notar-, Grundbuch- und gegebenenfalls Maklergebühren an. Zusammen liegen diese Posten in der Regel bei 5 bis 8 Prozent des Kaufpreises.
- Notarkosten: In Deutschland ist die notarielle Beurkundung des Immobilienkaufvertrags gesetzlich vorgeschrieben. Der Notar sorgt dafür, dass der Vertrag eindeutig ist und beide Parteien ihre jeweiligen Rechte und Verpflichtungen vollständig verstehen. Üblicherweise trägt der Käufer diese Kosten, die in der Regel zwischen 1,0% und 1,5% des Gesamtkaufpreises liegen. Diese Gebühren umfassen die Vertragsbeurkundung und andere notarielle Dienstleistungen, wie die Beschaffung eines Eigentumsnachweises.
- Grundbuchkosten: Nach der notariellen Beurkundung ist die Änderung des Eigentümers im Grundbuch ein weiterer obligatorischer Schritt, der ebenfalls kostenpflichtig ist. Die Kosten für das Grundbuch setzen sich aus Eintragungsgebühren und den Kosten für die Führung des Grundbuchblatts zusammen. Diese Kosten betragen in der Regel etwa 0,5% bis 1,0% des Kaufpreises der Immobilie und werden normalerweise zusammen mit den Notarkosten abgerechnet.
- Maklerprovision: Wenn der Immobilienkauf über einen Makler abgewickelt wird, entstehen in der Regel Maklerprovisionen. Diese sind nicht gesetzlich geregelt und können daher unterschiedlich ausfallen. In vielen Bundesländern wird die Maklerprovision zwischen Käufer und Verkäufer aufgeteilt. Es gibt jedoch auch Fälle, in denen der Käufer alle Kosten trägt. Die Maklerprovision beträgt in der Regel zwischen 3% und 7% des Immobilienkaufpreises und sollte im Kaufvertrag explizit angegeben sein.
Ablauf: Vom Kaufvertrag bis zum Grundbucheintrag
Nach der Vertragsunterzeichnung übermittelt der Notar die Urkunde digital an das Finanzamt. Dieses erlässt den Bescheid, und Sie haben einen Monat Zeit, die Steuer zu begleichen. Nach Zahlung erhalten Sie die Unbedenklichkeitsbescheinigung – erst dann kann das Grundbuchamt den Eigentümerwechsel eintragen.
Ausnahmen und Gestaltungsmöglichkeiten
Das GrEStG enthält mehrere Befreiungen und Erleichterungen. Richtig genutzt, lassen sich die Kosten spürbar senken.
Erbbaurecht
Beim Erbbaurecht erwerben Sie nicht das Grundstück selbst, sondern nur das dingliche Recht, es für einen langen Zeitraum – typischerweise 60 bis 99 Jahre – zu bebauen und zu nutzen. Die Grunderwerbsteuer bemisst sich nicht am Grundstückswert, sondern am Kapitalwert (Barwert) des vereinbarten Erbbauzinses.
Diesen Kapitalwert ermittelt das Finanzamt, indem es den jährlichen Erbbauzins mit dem gesetzlich festgelegten Vervielfältiger aus Anlage 9a BewG multipliziert. Der Faktor richtet sich nach der Restlaufzeit und liegt bei 60 Jahren z. B. bei rund 17,5, bei 99 Jahren bei etwa 18,1.
- Laufzeit 60 Jahre ⇒ Vervielfältiger 17,5
- Kapitalwert = 4 000 € × 17,5 = 70 000 €
Wird das Erbbaurecht später verlängert oder durch Kauf des Grundstücks abgelöst, entsteht Grunderwerbsteuer nur auf die Werterhöhung, z. B. auf den zusätzlichen Kapitalwert bei Verlängerung bzw. auf die Ablösesumme abzüglich bereits besteuerter Beträge.
Energetische Sanierung
Das Saarland legt großen Wert auf Umweltschutz und Energieeffizienz. Daher gibt es steuerliche Erleichterungen für den Erwerb von Immobilien, die energetisch saniert werden sollen. Unter bestimmten Voraussetzungen können Käufer eine Ermäßigung der Grunderwerbsteuer erhalten, wenn sie eine entsprechende Sanierung durchführen. Dies fördert nachhaltiges Bauen und energetische Modernisierung.
Begünstigungen für Gewerbeflächen
Im Saarland gibt es spezielle Regelungen für den Erwerb von Gewerbeflächen, die insbesondere für kleine und mittelständische Unternehmen relevant sind. Bei bestimmten Projekten, die als besonders förderungswürdig eingestuft werden, kann eine Reduzierung oder sogar ein Erlass der Grunderwerbsteuer möglich sein. Ziel ist die Förderung der wirtschaftlichen Entwicklung im Bundesland.
Übertragungen innerhalb der Familie und Share-Deals
Schenkungen, Erbschaften sowie Verkäufe zwischen Ehegatten oder in gerader Linie (Eltern ↔ Kinder) sind grunderwerbsteuerfrei. Bei Kapitalgesellschaften bleibt ein Anteilskauf steuerfrei, wenn weniger als 90 % der Anteile übertragen werden und bestimmte Haltefristen eingehalten sind.
Höhe der Grunderwerbsteuer nach Bundesland
Die Höhe der Grunderwerbsteuer unterscheidet sich nach Bundesland. Nachfolgend finden sie Beispielberechnungen für den Erwerb einer Immobilie zum Kaufpreis von 300.000 € nach Bundesland.
| Bundesland | Grunderwerbsteuersatz | Grunderwerbsteuer beim Erwerb einer Immobilie für 300.000 € |
|---|---|---|
| Grunderwerbsteuer Baden-Württemberg | 5,0% | 15.000 € |
| Grunderwerbsteuer Bayern | 3,5% | 10.500 € |
| Grunderwerbsteuer Berlin | 6,0% | 18.000 € |
| Grunderwerbsteuer Brandenburg | 6,5% | 19.500 € |
| Grunderwerbsteuer Bremen | 5,5% | 16.500 € |
| Grunderwerbsteuer Hamburg | 5,5% | 16.500 € |
| Grunderwerbsteuer Hessen | 6,0% | 18.000 € |
| Grunderwerbsteuer Mecklenburg-Vorpommern | 6,0% | 18.000 € |
| Grunderwerbsteuer Niedersachsen | 5,0% | 15.000 € |
| Grunderwerbsteuer Nordrhein-Westfalen | 6,5% | 19.500 € |
| Grunderwerbsteuer Rheinland-Pfalz | 5,0% | 15.000 € |
| Grunderwerbsteuer Saarland | 6,5% | 19.500 € |
| Grunderwerbsteuer Sachsen | 5,5% | 16.500 € |
| Grunderwerbsteuer Sachsen-Anhalt | 5,0% | 15.000 € |
| Grunderwerbsteuer Schleswig-Holstein | 6,5% | 19.500 € |
| Grunderwerbsteuer Thüringen | 5,0% | 15.000 € |
Was Leser zu diesem Thema fragen
Wie hoch ist die Grunderwerbsteuer im Saarland für Immobilienkäufe über 300.000 €?
Was passiert, wenn ich die Grunderwerbsteuer nicht rechtzeitig zahle?
Kann ich die Grunderwerbsteuer im Saarland reduzieren?
Wie berechne ich die Grunderwerbsteuer im Saarland genau?
Gibt es spezielle Regelungen für den Erwerb von Gewerbeflächen im Saarland?
Aus der Praxis von Lesern
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